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山东省金融资产管理股份有限公司公司债券受托管理事务报告(2018

发布日期:2021-09-11 19:09   来源:未知   阅读:

  本报告依据《公司债券发行与交易管理办法》(以下简称“管理办法”)、《上海证券交易所公司债券上市规则》(以下简称“上市规则”)、《公司债券日常监管问答(五)》、《山东省金融资产管理股份有限公司公司债券2018年年度报告》等相关公开信息披露文件及山东省金融资产管理股份有限公司(以下简称“山东金管”、“发行人”或“公司”)提供的证明文件以及第三方中介机构出具的专业意见,由山东金管发行的18鲁金01、18鲁金02、18鲁金03和18鲁金04的债券受托管理人中信证券股份有限公司(以下简称“中信证券”)编制。

  本报告不构成对投资者进行或不进行某项行为的推荐意见,投资者应对相关事宜做出独立判断,而不应将本报告中的任何内容据以作为中信证券所作的承诺或声明。

  (一)山东省金融资产管理股份有限公司非公开发行2017年公司债券(面向合格投资者中的机构投资者)

  山东省金融资产管理股份有限公司非公开发行2017年公司债券(面向合格投资者中的机构投资者)经上海证券交易所“上证函〔2017〕1366号”文批准。发行人获准面向合格投资者中的机构投资者非公开发行面值不超过人民币30亿元的公司债券。

  2018年3月27日,发行人成功发行山东省金融资产管理股份有限公司非公开发行2018年公司债券(第一期)(债券简称“18鲁金01”,债券代码“150204”),发行规模为12亿元,期限为5年期,附第3年末发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权。

  2018年6月15日,发行人成功发行山东省金融资产管理股份有限公司非公开发行2018年公司债券(第二期)(品种一:债券简称“18鲁金03”,债券代码“150472”;品种二:债券简称“18鲁金04”,债券代码“150473”),发行规模为18亿元,其中品种一发行规模14亿元,期限为4年期,附第2年末发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权;品种二发行规模4亿元,期限为5年期,附第3年末发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权。

  (二)山东省金融资产管理股份有限公司公开发行2017年公司债券(面向合格投资者)

  山东省金融资产管理股份有限公司公开发行2017年公司债券(面向合格投资者)经中国证券监督管理委员会“证监许可〔2018〕427号”核准。发行人获准面向合格投资者公开发行面值不超过人民币10亿元的公司债券。

  2018年4月24日,发行人成功发行山东省金融资产管理股份有限公司公开发行2018年公司债券(第一期)(债券简称“18鲁金02”,债券代码“143591”),发行规模为10亿元,期限为5年期,附第3年末发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权。

  (一)山东省金融资产管理股份有限公司非公开发行2018年公司债券(第一期)

  2、债券名称:山东省金融资产管理股份有限公司非公开发行2018年公司债券(第一期)。

  3、债券期限:5年期固定利率债券,附第3年末发行人调整票面利率选择权及投资者回售选择权。

  5、债券利率及其确定方式:本期债券票面利率将由发行人和簿记管理人根据网下利率询价结果在预设利率区间内协商确定。本期债券的票面利率在存续期内前3年固定不变;在存续期的第3年末,如发行人行使调整票面利率选择权,未被回售部分的债券票面利率为存续期内前3年票面利率加调整基点,在债券存续期后2年固定不变。最终票面利率由发行人和簿记管理人根据网下利率询价结果在预设利率区间内协商确定为5.95%。

  6、发行人调整票面利率选择权:对于本期债券,发行人有权决定在存续期的第3年末调整本期债券后2年的票面利率;发行人将于第3个计息年度付息日前的第30个交易日,在中国证监会指定的上市公司信息披露媒体上发布关于是否调整票面利率以及调整幅度的公告。若发行人未行使票面利率调整选择权,则后续期限票面利率仍维持原有票面利率不变。

  7、投资者回售选择权:对于本期债券,发行人发出关于是否调整本期债券票面利率及调整幅度的公告后,投资者有权选择在本期债券的第3个计息年度付息日将持有的本期债券按票面金额全部或部分回售给发行人。发行人将按照上证所和债券登记机构相关业务规则完成回售支付工作。

  8、回售登记期:对于本期债券,自发行人发出关于是否调整本期债券票面利率及调整幅度的公告之日起3个交易日内,债券持有人可通过指定的方式进行回售申报。债券持有人的回售申报经确认后不能撤销,相应的公司债券面值总额将被冻结交易;回售登记期不进行申报的,则视为放弃回售选择权,继续持有本期债券并接受上述关于是否调整本期债券票面利率及调整幅度的决定。

  11、债券形式:实名制记账式公司债券。投资者认购的本次债券在登记机构开立的托管账户托管记载。本次债券发行结束后,债券认购人可按照有关主管机构的规定进行债券的转让、质押等操作。

  12、发行对象及向公司股东配售安排:本期债券面向《公司债券发行与交易管理办法》规定的合格投资者中的机构投资者非公开发行,不向公司股东优先配售。

  14、付息债权登记日:本期债券的付息债券登记日为每年付息日期之前的第1个工作日。

  15、付息日期:本期债券的付息日期为2019年至2023年每年的3月27日。若投资者行使回售选择权,则其回售部分债券的付息日为2019年至2021年每年的3月27日。如遇法定节假日或休息日,则顺延至其后的第1个工作日;每次付息款项不另计利息。

  16、到期日:本期债券的到期日为2023年3月27日,若投资者行使回售选择权,则其回售部分债券的到期日为2021年3月27日

  17、兑付债权登记日:本期债券的兑付债权登记日为2023年3月27日之前的第3个工作日;若投资者行使回售选择权,则其回售部分债券的兑付债权登记日为2021年3月27日之前的第3个工作日。

  18、兑付日期:本期债券的兑付日期为2023年3月27日,若投资者行使回售选择权,则其回售部分债券的兑付日期为2021年3月27日。顺延期间兑付款项不另计利息。

  19、计息期限:本期债券的计息期限为2018年3月27日至2023年3月26日,若投资者行使回售选择权,则其回售部分债券的计息期限为2018年3月27日至2021年3月26日。

  20、还本付息方式及支付金额:本次债券采用单利按年计息,不计复利。每年付息一次,到期一次还本,最后一期利息随本金的兑付一起支付。本次债券于每年的付息日向投资者支付的利息金额为投资者截至付息债权登记日收市时所持有的本次债券票面总额与对应的票面利率的乘积;于兑付日向投资者支付的本息金额为投资者截至兑付债权登记日收市时所持有的本次债券最后一期利息及所持有的债券票面总额的本金。

  21、付息、兑付方式:本次债券本息支付将按照证券登记机构的有关规定统计债券持有人名单,本息支付方式及其他具体安排按照证券登记机构的相关规定办理。

  23、联席主承销商:中信证券股份有限公司、西部证券股份有限公司、国泰君安证券股份有限公司。

  25、发行方式:本次债券面向《公司债券发行与交易管理办法》规定的合格投资者中的机构投资者非公开发行,采取网下面向合格投资者中的机构投资者询价配售的方式,由发行人与联席主承销商根据询价情况进行债券配售。

  26、配售规则:联席主承销商根据网下询价结果对所有有效申购进行配售,机构投资者的获配金额不会超过其有效申购中相应的最大申购金额。配售依照以下原则进行:按照投资者的申购利率从低到高进行簿记建档,按照申购利率从低向高对申购金额进行累计,当累计金额超过或等于本次债券发行总额时所对应的最高申购利率确认为发行利率,申购利率在最终发行利率以下(含发行利率)的投资者按照价格优先的原则配售;在价格相同的情况下,按照等比例的原则进行配售,同时适当考虑长期合作的投资者优先。

  27、承销方式:本次债券由联席主承销商负责组建承销团,以承销团余额包销的方式承销。

  29、募集资金用途:本期债券募集资金扣除发行费用后用于偿还债务及补充公司流动资金。

  (二)山东省金融资产管理股份有限公司公开发行2018年公司债券(第一期)

  2、债券名称:山东省金融资产管理股份有限公司公开发行2018年公司债券(第一期)。

  11、债券形式:实名制记账式公司债券。投资者认购的本期债券在登记机构开立的托管账户托管记载。本期债券发行结束后,债券认购人可按照有关主管机构的规定进行债券的转让、质押等操作。

  12、发行对象及向公司股东配售安排:本期债券面向《公司债券发行与交易管理办法》、《上海证券交易所债券市场投资者适当性管理办法(2017年修订)》等规定的合格投资者公开发行,不向公司股东优先配售。

  14、付息债权登记日:本期债券的付息债权登记日将按照上交所和中国证券登记公司的相关规定办理。在付息债权登记日当日收市后登记在册的本期债券持有人,均有权就其所持本期债券获得该付息债权登记日所在计息年度的利息。

  15、付息日期:本期债券的付息日期为2019年至2023年每年的4月24日。若投资者行使回售选择权,则其回售部分债券的付息日为2019年至2021年每年的4月24日。

  16、到期日:本期债券的到期日为2023年4月24日,若投资者行使回售选择权,则其回售部分债券的到期日为2021年4月24日。

  17、兑付债权登记日:本期债券的兑付债权登记日为2023年4月24日之前的第3个工作日;若投资者行使回售选择权,则其回售部分债券的兑付债权登记日为2021年4月24日之前的第3个工作日。

  18、兑付日期:本期债券的兑付日期为2023年4月24日,若投资者行使回售选择权,则其回售部分债券的兑付日期为2021年4月24日。

  19、计息期限:本期债券的计息期限为2018年4月24日至2023年4月23日,若投资者行使回售选择权,则其回售部分债券的计息期限为2018年4月24日至2021年4月23日。

  20、还本付息方式及支付金额:本期债券采用单利按年计息,不计复利。本期债券于每年的付息日向投资者支付的利息金额为投资者截至付息债权登记日收市时所持有的本期债券票面总额与对应的票面利率的乘积;于兑付日向投资者支付的本息金额为投资者截至兑付债权登记日收市时所持有的本期债券最后一期利息及所持有的债券票面总额的本金。

  23、信用级别及资信评级机构:经中诚信证券评估有限公司综合评定,本公司的主体信用等级为AAA,本期债券的信用等级为AAA。

  24、联席主承销商:中信证券股份有限公司、西部证券股份有限公司、国泰君安证券股份有限公司。

  26、发行方式:本次债券面向《公司债券发行与交易管理办法》规定的合格投资者公开发行,采取网下面向合格投资者询价配售的方式,由发行人与联席主承销商根据询价情况进行债券配售。

  28、承销方式:本次债券由联席主承销商负责组建承销团,以承销团余额包销的方式承销。

  30、新质押式回购:本公司主体信用等级为AAA,本期债券信用等级为AAA,本期债券符合进行新质押式回购交易的基本条件,具体折算率等事宜将按上海证券交易所及证券登记机构的相关规定执行。

  31、募集资金用途:本期债券募集资金扣除发行费用后用于补充公司流动资金。

  (三)山东省金融资产管理股份有限公司非公开发行2018年公司债券(第二期)

  2、债券名称:山东省金融资产管理股份有限公司非公开发行2018年公司债券(第二期)。

  3、债券期限:本期债券分为两个品种,品种一期限为4年期,附第2年末投资者回售选择权和发行人票面利率调整选择权;品种二为5年期,附第3年末投资者回售选择权和发行人票面利率调整选择权。

  5、品种间回拨选择权:本期债券引入品种间回拨选择权,回拨比例不受限制,发行人和主承销商将根据本期债券发行申购情况,在总发行规模内决定是否行使品种间回拨选择权。

  6、债券利率及其确定方式:本期债券票面利率将由发行人和簿记管理人根据网下利率询价结果在预设利率区间内协商确定。本期债券品种一的票面利率在存续期内前2年固定不变;在存续期的第2年末,如发行人行使调整票面利率选择权,未被回售部分的债券票面利率为存续期内前2年票面利率加调整基点,在债券存续期后2年固定不变;本期债券品种二的票面利率在存续期内前3年固定不变;最终票面利率由发行人和簿记管理人根据网下利率询价结果在预设利率区间内协商确定为品种一5.90%、品种二4.94%。

  7、发行人调整票面利率选择权:对于本期债券的品种一,发行人有权决定在存续期的第2年末调整本期债券后2年的票面利率;发行人将于第2个计息年度付息日前的第30个交易日,在中国证监会指定的信息披露媒体上发布关于是否调整票面利率以及调整幅度的公告。对于本期债券的品种二,发行人有权决定在存续期的第3年末调整本期债券后2年的票面利率;发行人将于第3个计息年度付息日前的第30个交易日,在中国证监会指定的信息披露媒体上发布关于是否调整票面利率以及调整幅度的公告。

  8、投资者回售选择权:对于本期债券的品种一,发行人发出关于是否调整本期债券票面利率及调整幅度的公告后,投资者有权选择在本期债券的第2个计息年度付息日将持有的本期债券按票面金额全部或部分回售给发行人。对于本期债券的品种二,发行人发出关于是否调整本期债券票面利率及调整幅度的公告后,投资者有权选择在本期债券的第3个计息年度付息日将持有的本期债券按票面金额全部或部分回售给发行人。

  9、回售登记期:对于本期债券的品种一和品种二,自发行人发出关于是否调整本期债券票面利率及调整幅度的公告之日起3个交易日内,债券持有人可通过指定的方式进行回售申报。

  15、付息债权登记日:本期债券的付息债权登记日为每年付息日期之前的第1个工作日。

  16、付息日期:本期债券的品种一付息日期为2019年至2022年每年的6月15日。若投资者行使回售选择权,则其回售部分债券的付息日为2019年至2020年每年的6月15日。本期债券的品种二付息日期为2019年至2023年每年的6月15日。若投资者行使回售选择权,则其回售部分债券的付息日为2019年至2021年每年的6月15日。

  17、到期日:本期债券的品种一到期日为2022年6月15日;若投资者行使回售选择权,则其回售部分债券的到期日为2020年6月15日。本期债券的品种二到期日为2023年6月15日;若投资者行使回售选择权,则其回售部分债券的到期日为2021年6月15日。

  18、兑付债权登记日:本期债券的品种一兑付债权登记日为2022年6月15日之前的第3个工作日;若投资者行使回售选择权,则其回售部分债券的兑付债权登记日为2020年6月15日之前的第3个工作日。本期债券的品种二兑付债权登记日为2023年6月15日之前的第3个工作日;若投资者行使回售选择权,则其回售部分债券的兑付债权登记日为2021年6月15日之前的第3个工作日。

  19、www.18019.com,兑付日期:本期债券的品种一兑付日期为2022年6月15日;若投资者行使回售选择权,则其回售部分债券的兑付日为2020年6月15日。本期债券的品种二兑付日期为2023年6月15日;若投资者行使回售选择权,则其回售部分债券的兑付日为2021年6月15日。

  20、计息期限:本期债券的品种一计息期限为2018年6月15日至2022年6月14日;若投资者行使回售选择权,则其回售部分债券的计息期限为2018年6月15日至2020年6月14日。本期债券的品种二计息期限为2018年6月15日至2023年6月14日;若投资者行使回售选择权,则其回售部分债券的计息期限为2018年6月15日至2021年6月14日。

  23、信用级别及资信评级机构:经中诚信证评综合评定,本公司的主体信用等级为AAA,本期债券未作评级。

  25、联席主承销商:中信证券股份有限公司、西部证券股份有限公司、国泰君安证券股份有限公司。

  29、承销方式:本期债券由联席主承销商负责组建承销团,以承销团余额包销的方式承销。

  31、募集资金用途:本期债券募集资金扣除发行费用后用于偿还债务及补充公司流动资金。

  受托管理人中信证券股份有限公司依据《管理办法》、《执业行为准则》、《上市规则》和其他相关法律、法规、规范性文件及自律规则的规定以及《受托管理协议》的约定,持续跟踪发行人的资信情况、募集资金使用情况、公司债券本息偿付情况、偿债保障措施实施情况等,并督促发行人履行公司债券募集说明书、受托管理协议中所约定的义务,积极行使债券受托管理人职责,维护债券持有人的合法权益。

  报告期内,受托管理人持续关注发行人资信状况,香港皇家主论坛,监测发行人是否发生重大事项,按月定期全面核查发行人重大事项发生情况,持续关注发行人各项信息资料。报告期内,发行人未出现会对债券偿付产生重大不利影响的事项。报告期内,受托管理人持续督导发行人履行信息披露义务。受托管理人督促发行人按时完成定期信息披露、及时履行临时信息披露义务。

  报告期内,受托管理人持续监督并定期检查发行人公司债券募集资金的接收、存储、划转和使用情况,监督募集资金专项账户运作情况。受托管理人及时向发行人传达法律法规规定、监管政策要求和市场典型案例,提示按照核准用途合法合规使用募集资金。发行人发行的18鲁金01、18鲁金02、18鲁金03、18鲁金04募集资金实际用途与核准用途一致。

  报告期内,受托管理人正常履职,于2018年6月12日在上海证券交易所网站()公告了《山东省金融资产管理股份有限公司公司债券2018年度临时受托管理事务报告》,于2018年7月9日公告了《山东省金融资产管理股份有限公司公司债券2018年度临时受托管理事务报告》。

  受托管理人按照《受托管理协议》、《债券持有人会议规则》约定履行受托管理职责,召开债券持有人会议,督促会议决议的具体落实,维护债券持有人的合法权益。报告期内,发行人未召开持有人会议。

  截至本报告出具日,本公司已督促18鲁金01、18鲁金02、18鲁金03、18鲁金04按期足额付息,本公司将持续掌握受托债券还本付息、赎回、回售等事项的资金安排,督促发行人按时履约。

  发行人原系由山东省鲁信投资控股集团有限公司、济南财金投资有限公司、威海市国有资本运营有限公司、临沂城市建设投资集团有限公司共同出资组建的股份有限公司,于2014年11月28日取得山东省工商行政管理局核发的(鲁)登记内名预核字[2014]第0553号《企业名称预先核准通知书》,根据大华会计师事务所(特殊普通合伙)出具的验资报告(大华验字[2014]000500号),截至2014年12月25日,发行人各股东以货币出资100,000.00万元,其中山东省鲁信投资控股集团有限公司出资62,000.00万元,占注册资本的62.00%;济南财金投资有限公司出资30,000.00万元,占注册资本的30.00%;威海市国有资本运营有限公司出资5,000.00万元,占注册资本的5.00%;临沂城市建设投资集团有限公司出资3,000.00万元,占注册资本的3.00%。

  山东省人民政府于2014年12月30日印发《山东省人民政府关于同意设立山东省金融资产管理股份有限公司的批复》(鲁政字[2014]233号),批复同意由山东省鲁信投资控股集团有限公司、幸福人寿保险股份有限公司、济南财金投资有限公司、威海市国有资本运营有限公司、临沂城市建设投资集团有限公司共同发起设立山东省金融资产管理股份有限公司,发行人于2014年12月31日正式成立。根据发行人2015年第一次股东大会决议和修改后的公司章程之规定,发行人注册资本由100,000.00万元增加至132,000.00万元,新增注册资本由幸福人寿保险股份有限公司全额认缴。根据大华会计师事务所(特殊普通合伙)出具的验资报告(大华验字[2015]190001号),截至2015年3月31日,发行人注册资本已由100,000.00万元变更为132,000.00万元。

  根据发行人2015年第三次临时股东大会决议和修改后的公司章程之规定,发行人注册资本由132,000.00万元增加至203,000.00万元,新增注册资本由济南财金投资有限公司、威海市国有资本运营有限公司、青岛城市建设投资(集团)有限责任公司、山东国泰实业有限公司分别认缴。根据大华会计师事务所(特殊普通合伙)出具的验资报告(大华验字[2015]190002号),截至2015年5月12日止,发行人注册资本已由132,000.00万元变更为203,000.00万元。

  根据发行人2016年第三次临时股东大会和修改后的公司章程之规定,发行人实收资本由203,000.00万元增加至303,000.00万元,新增实收资本由山东省财政厅以货币资金认缴。根据天健会计师事务所(特殊普通合伙)出具的验资报告(天健验[2016]4-16号),截至2016年10月20日止,山东省财政厅认缴出资额已到位,本次增资完成后,发行人实收资本已由203,000.00万元变更为303,000.00万元。

  根据发行人2016年第四次临时股东大会通过的发行B类股份议案和修改后的公司章程之规定,发行人实收资本由303,000.00万元增加至523,000.00万元,新增实收资本由山东省社会保障基金理事会、东营市财金发展有限公司等十二名股东以货币资金认缴。根据天健会计师事务所(特殊普通合伙)出具的验资报告(天健验[2016]4-20号),截至2016年12月30日止,上述股东认缴出资额已到位,本次增资完成后,发行人实收资本已由303,000.00万元变更为523,000.00万元。

  根据发行人2016年第四次临时股东大会通过的发行C类股份议案和修改后的公司章程之规定,发行人实收资本由523,000.00万元增加至1,011,000.00万元,新增实收资本由山东省鲁信投资控股集团有限公司、威海市国有资本运营有限公司等八名股东以货币资金认缴。根据天健会计师事务所(特殊普通合伙)出具的验资报告(天健验[2017]4-1号),截至2016年12月31日止,上述股东认缴出资额已到位。本次增资完成后,发行人注册资本结构变化如下:山东省鲁信投资控股集团有限公司出资312,000.00万元,占注册资本的30.86%;幸福人寿保险股份有限公司出资32,000.00万元,占注册资本的3.17%;济南财金投资有限公司出资100,000.00万元,占注册资本的9.89%;威海市国有资本运营有限公司出资30,000.00万元,占注册资本的2.97%;临沂城市建设投资集团有限公司出资3,000.00万元,占注册资本的0.30%;青岛城市建设投资(集团)有限责任公司出资32,000.00万元,占注册资本的3.17%;山东国泰实业有限公司出资32,000.00万元,占注册资本的3.17%;山东省财政厅出资100,000.00万元,占注册资本的9.89%;山东省社会保障基金理事会出资50,000.00万元,占注册资本的4.95%;东营市财金发展有限公司出资30,000.00万元,占注册资本的2.97%;日照市经济开发投资有限公司出资30,000.00万元,占注册资本的2.97%;潍坊市资产管理有限公司出资25,000.00万元,占注册资本的2.47%;滨州市资产管理有限公司出资20,000.00万元,占注册资本的1.98%;济宁市财信资产管理有限公司出资15,000.00万元,占注册资本的1.48%;泰安市东岳金财投资有限公司出资10,000万元,占注册资本的0.99%;德州市财政局出资10,000.00万元,占注册资本的0.99%;淄博市金融控股有限公司出资10,000.00万元,占注册资本的0.99%;菏泽市城市建设投资有限责任公司出资10,000.00万元,占注册资本的0.99%;枣庄同兴股权投资管理有限公司出资10,000.00万元,占注册资本的0.99%;烟台市财金投资有限公司出资10,000.00万元,占注册资本的0.99%;山东省国际信托股份有限公司出资50,000.00万元,占比4.95%;中油资产管理有限公司出资40,000.00万元,占比3.96%;烟台信贞添盈股权投资中心(有限合伙)出资40,000.00万元,占比3.96%;聊城市财金建设发展有限公司10,000.00万元,占比0.99%。

  2018年发行人不良资产板块、投融资板块、资产管理板块收入大幅上升,主要原因系公司逐步扩大上述版块业务规模所致。2018年发行人的理财收入下降的原因系发行人于2016年底进行了增资扩股,相关资本金到账后短期内尚未投放至具体项目当中,发行人了为了避免资金闲置,提高资金利用效率,将其用于购买短期保本理财产品,故2017年理财收入大幅增加。2018年度,相关理财产品逐步到期兑付,发行人将资金投放至具体项目中,故2018年理财收入有所下降。2018年,发行人逐步开展股权类投资业务,但占比较小。

  2018年度,公司营业收入为243,003.78万元,较上年度增加48.06%,主要是发行人逐步扩大各版块业务规模所致;营业成本为12.68万元,较上年度增加21.69%;管理费用为14,531.07万元,较上年度增加18.74%;财务费用为113,072.65万元,较上年度增加150.10%,主要系有息负债规模扩大,利息支出有所增加所致;营业利润为105,629.30万元,较上年度增加9.18%;利润总额为105,629.13万元,较上年增加4.29%;净利润为74,090.98万元,较上年减少5.23%;归属于母公司所有者的净利润为72,620.46万元,较上年度减少6.12%。2018年,随着业务规模的扩大,金钱树白小姐高手论坛业务模式的完善,发行人主营业务收益逐步凸显,营业收入大幅增加,但由于计入财务费用的利息支出有所增加,净利润有所下滑。

  报告期内,公司不存在投资额超过公司上年度末经审计净资产20%的重大权益投资情况。

  报告期内,公司不存在投资额超过公司上年度末经审计净资产20%的重大债务工具投资情况。

  2018年末,发行人总股本为1,011,000.00万元,与上年末持平。

  2018年度,发行人营业收入为243,003.78万元,比上年增加48.06%;营业利润为105,629.30万元,较上年增加9.18%;利润总额为105,629.13万元,较上年增加4.29%;归属于母公司所有者的净利润为72,620.46万元,较上年减少6.12%。

  2018年,随着业务规模的扩大,业务模式的完善,公司主营业务收益逐步凸显,营业收入大幅增加,但由于计入财务费用的利息支出有所增加,净利润有所下滑。

  2018年度,发行人经营活动产生的现金流量净额呈净流出,较2017年度流出规模减少85.48%,主要系收到其他与经营活动有关的现金增加所致;2018年度,发行人投资活动产生的现金流量净额呈净流出,较2017年度流出规模增加1,786.94%,主要是发行人因业务拓展需要,投资支付的现金大幅增加所致;2018年度,发行人筹资活动产生的现金流量净额呈净流入,较2017年度流入规模减少55.91%,主要是发行人偿还债务支付的现金和分配股利、利润、偿付利息支付的现金大幅增加所致;2018年度,发行人现金及现金等价物呈净减少状态,减少规模较2017年度减少89.55%,主要是由于经营活动产生的现金流量净流出减少所致。

  经上海证券交易所“上证函【2017】1366号”文批准,发行人于2018年3月27日非公开发行了人民币12亿元的公司债券。根据本期公司债券募集说明书的相关内容,发行人对本期公司债券募集资金拟用于偿还债务及补充公司流动资金。

  经中国证券监督管理委员会“证监许可〔2018〕427号”核准。发行人于2018年4月24日公开发行了人民币10亿元的公司债券。发行人2018年4月19日公告的《山东省金融资产管理股份有限公司公开发行2018年公司债券(第一期)募集说明书》的相关内容,发行人对本期公司债券募集资金拟全部用于补充公司流动资金。

  经上海证券交易所“上证函【2017】1366号”文批准,发行人于2018年6月15日非公开发行了人民币18亿元的公司债券。根据本期公司债券募集说明书的相关内容,发行人对本期公司债券募集资金拟用于偿还债务及补充公司流动资金。

  截至本报告出具日,发行人已按照本期债券募集说明书的约定将募集资金用于偿还银行借款2.43亿元,补充流动资金9.57亿元,发行人资金支出严格按照公司资金管理制度履行资金使用审批手续,凡涉及每一笔募集资金的支出,均由有关部门提出资金使用申请,经相关部门领导审阅并上报总经理审批后转交财务管理部,由财务管理部经办人员审核后予以付款。

  截至本报告出具日,发行人已按照本期债券募集说明书的约定将募集资金用于补充流动资金10.00亿元,发行人资金支出严格按照公司资金管理制度履行资金使用审批手续,凡涉及每一笔募集资金的支出,均由有关部门提出资金使用申请,经相关部门领导审阅并上报总经理审批后转交财务管理部,由财务管理部经办人员审核后予以付款。

  截至本报告出具日,发行人已按照本期债券募集说明书的约定将募集资金用于偿还银行借款7.73亿元,补充流动资金10.27亿元,发行人资金支出严格按照公司资金管理制度履行资金使用审批手续,凡涉及每一笔募集资金的支出,均由有关部门提出资金使用申请,经相关部门领导审阅并上报总经理审批后转交财务管理部,由财务管理部经办人员审核后予以付款。

  根据《公司债券发行与交易管理办法》的相关要求,发行人为18鲁金01、18鲁金02、18鲁金03和18鲁金04设立了公司债券募集资金专项账户,用于公司债券募集资金的接收、存储、划转与本息偿付,并进行专项管理。目前专项账户运行正常,不存在募集资金违规使用情况。

  本期债券起息日为2018年3月27日,首个付息日为2019年3月27日,2018年度无付息、兑付情况。截至本报告出具日,发行人已于2019年3月27日按时足额付息。

  本期债券起息日为2018年4月24日,首个付息日为2019年4月24日,2018年度无付息、兑付情况。截至本报告出具日,发行人已于2019年4月24日按时足额付息。

  本期债券起息日为2018年6月15日,首个付息日为2019年6月15日,2018年度无付息、兑付情况。截至本报告出具日,发行人已于2019年6月17日(2019年6月15日为休息日,付息日顺延至下一个工作日即2019年6月17日)按时足额付息。

  截至本报告出具日,发行人已足额支付18鲁金01、18鲁金02、18鲁金03、18鲁金04当期利息;发行人未出现兑付兑息违约的情况,偿债意愿正常。

  报告期内,发行人流动比率、速动比率较上年末均有所增加,发行人短期偿债能力不断增强。报告期内,发行人整体盈利水平有所提升,EBITDA规模较上年末大幅增加。受负债、利息规模增加影响,发行人EBITDA利息保障倍数有所减小,但仍保持正常水平。

  截至本报告出具日,发行人生产经营及财务指标未出现重大不利变化,发行人偿债能力正常。

  发行人设立专项偿债账户,制定《债券持有人会议规则》,聘请债券受托管理人,按照要求进行信息披露。报告期内,发行人按照募集说明书的约定执行各项偿债保障措施。

  本期公司债券的信用评级机构为中诚信证券评估有限公司(以下简称“中诚信证评”)。根据中诚信证评出具的《山东省金融资产管理股份有限公司公开发行2018年公司债券(第一期)信用评级报告》,发行人主体信用等级为AAA,评级展望为稳定,本期债券的信用等级为AAA。

  根据中国证监会相关规定、评级行业惯例以及中诚信证评评级制度相关规定自首次评级报告出具之日(以评级报告上注明日期为准)起,中诚信证评将在本期债券信用级别有效期内或者本期债券存续期内,持续关注本期债券发行人外部经营环境变化、经营或财务状况变化以及本期债券偿债保障情况等因素,以对本期债券的信用风险进行持续跟踪。跟踪评级包括定期和不定期跟踪评级。

  在跟踪评级期限内,中诚信证评将于本期债券发行主体及担保主体(如有)年度报告公布后两个月内完成该年度的定期跟踪评级。此外,自本次评级报告出具之日起,中诚信证评将密切关注与发行主体、担保主体(如有)以及本期债券有关的信息,如发生可能影响本期债券信用级别的重大事件,发行主体应及时通知中诚信证评并提供相关资料,中诚信证评将在认为必要时及时启动不定期跟踪评级,就该事项进行调研、分析并发布不定期跟踪评级结果。

  中诚信证评的定期和不定期跟踪评级结果等相关信息将根据监管要求或约定在中诚信证评网站()和交易所网站予以公告,且交易所网站公告披露时间不得晚于在其他交易场所、媒体或者其他场合公开披露的时间。

  如发行主体、担保主体(如有)未能及时或拒绝提供相关信息,中诚信证评将根据有关情况进行分析,据此确认或调整主体、债券信用级别或公告信用级别暂时失效。

  截至2018年12月31日,公司不存在重大诉讼、仲裁或受到重大行政处罚的事项。

  2018年度,18鲁金01、18鲁金02、18鲁金03和18鲁金04的债券受托管理人、资信评级机构均未发生变动。

  对照《公司债券发行与交易管理办法》第四十五条列示的对发行人经营情况和偿债能力有重大影响的重大事项,发行人就当年累计新增借款事宜于2018年6月8日公告了《山东省金融资产管理股份有限公司关于当年累计新增借款的公告》。

  针对发行人上述相关事宜,受托管理人于2018年6月12日公告了《山东省金融资产管理股份有限公司公司债券2018年度临时受托管理事务报告》。

  针对发行人上述相关事宜,受托管理人于2018年7月9日公告了《山东省金融资产管理股份有限公司公司债券2018年度临时受托管理事务报告》。